APLICACIÓN DE AUDITORIA FORENSE COMO HERRAMIENTA PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS EN LOS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR EN EL CASINO TANGO DE LA CIUDAD DE IPIALES

Abstract

En el trabajo de grado realizado, se llevó acabo el desarrollo de la Auditoria Forense, para la detección de lavado de activos, en la empresa Casino Tango Ipiales, brindado herramientas e instrumentos de suma importancia que le permiten a la empresa actualizarse y prevenir de manera óptima estos delito. Como primer punto se realizó un diagnósticoo de como Casino Tango previene el lavado de activos y su respectivo control, en el desarrollo de este proceso se encontró que el casino tiene muchas falencias, en la parte de prevención y control del lavado de activos, entre ellas falta de políticas de conocimiento de tercero como lo son la identificación del cliente y del proveedor; además no se realiza los debidos reportes establecidos por COLJUEGOS y la UIAF como lo son el reporte de transacciones, ganadores y de operaciones sospechosas, ninguno de estos reportes se realizan, haciendo que la probabilidad de lavado de activos por parte del cliente sea alto.